Tempat penampungan pajak adalah salah satu pengembalian yang terkait dengan investasi real estat yang menguntungkan pendapatan kepemilikan properti. Berkat manfaat perlindungan pajak yang diberikan oleh kode pajak, investasi real estat dapat melindungi sebagian dari pendapatannya sendiri dari perpajakan dan kadang-kadang juga melindungi pendapatan yang diterima dari sumber investasi lain.
Dalam artikel ini, saya ingin memperkenalkan kepada Anda dua potongan yang diperbolehkan untuk properti investasi real estat yang menyediakan perlindungan pajak.
Yang pertama dari pemotongan ini adalah untuk bunga hipotek. IRS memungkinkan Anda untuk mengurangi bunga yang Anda bayarkan atas hipotek yang Anda peroleh untuk memperoleh properti pendapatan. Manfaat Tips Mempersiapkan Pajak bagi investor real estat adalah bahwa bunga benar-benar merupakan biaya yang terkait dengan perolehan properti daripada mengoperasikannya, dan argumen dapat dibuat bahwa penyewa benar-benar membayar bunga hipotek untuk investor real estat.
Sumber perlindungan pajak kedua adalah melalui pengurangan depresiasi, yang sekarang disebut oleh kode pajak sebagai pemulihan biaya, tetapi kami akan terus menyebut depresiasi untuk tujuan kami. Dalam hal ini, IRS memungkinkan Anda untuk mengasumsikan bahwa bangunan (bukan tanah) aus dari waktu ke waktu dan menjadi kurang berharga, dan dengan demikian mengizinkan Anda untuk mengambil pengurangan untuk dugaan penurunan nilai aset Anda.
Oke, sekarang inilah yang hebat tentang depresiasi real estat.
Depresiasi adalah pengurang tempat penampungan pajak non-tunai. Sesuai sepenuhnya dengan kode pajak, Anda mendapatkan pengurangan yang bukan merupakan biaya operasional dan karena itu tidak mempengaruhi jasa konsultan pajak arus kas Anda. Selain itu, depresiasi dapat melindungi sebagian atau seluruh pendapatan properti Anda dari tahun ke tahun dari perpajakan dan dalam beberapa kasus ketika pengurangan depresiasi cukup besar, bahkan dapat melebihi jumlah yang dibutuhkan untuk melindungi pendapatan properti sendiri dan menyediakan perlindungan pajak untuk orang lain. pendapatan investasi juga.
Meskipun Anda tidak akan menemukan formula sederhana untuk komponen perlindungan pajak dari investasi real estat, inilah idenya.
Pendapatan dikurangi Beban Operasional = Pendapatan Operasional Bersih
Kemudian,
Pendapatan Operasional Bersih dikurangi Bunga Hipotek dikurangi Depresiasi (Cost Recovery) = Pendapatan Kena Pajak
Contoh: Katakanlah Anda memiliki properti yang menghasilkan pendapatan yang menghasilkan pendapatan sewa sebesar $48.000 dan biaya operasional sebesar $19.200, menyisakan pendapatan operasional bersih konsultan pajak bandung sebesar $28.800.
Untuk menghitung penghasilan kena pajak Anda, Anda kemudian akan mengurangi bunga hipotek dan depresiasi yang diijinkan dari pendapatan operasional bersih.
Kecuali Anda memiliki pinjaman bunga saja, pembayaran hipotek Anda terdiri dari bunga dan pokok. Hanya bagian bunga yang dapat dikurangkan, yang akan kami katakan adalah $17.559.
Jumlah penyusutan tergantung pada beberapa faktor: Masa manfaat bangunan sebagaimana ditentukan dalam kode pajak, yang saat ini adalah 27,5 tahun untuk properti residensial dan 39 tahun untuk properti nonhunian, dan persentase investasi real estat yang dialokasikan untuk bangunan dan tanah. . Hanya bangunan yang dapat disusutkan, dan untuk tujuan kita, kita akan mengatakan bahwa jumlah yang dapat dikurangkan untuk penyusutan adalah $10.037.
Berikut perhitungannya: $28.800 – 17.559 – 10.037 = $1,204
Dengan kata lain, Anda harus membayar pajak penghasilan Federal atas penghasilan kena pajak sebesar $1.204.
Ada komponen lain untuk penampungan pajak. Misalnya, Anda biasanya dapat mendepresiasi penambahan modal selama masa manfaat yang sama, dimulai saat digunakan. Anda diperbolehkan untuk mengamortisasi biaya penutupan yang terkait dengan akuisisi properti investasi selama masa manfaat yang sama. Dan Anda dapat mengamortisasi poin pinjaman selama jumlah bulan jangka waktu pinjaman dan menghapusnya.
Saya membuatnya sederhana hanya untuk memberi Anda gambaran tentang bagaimana perlindungan pajak dikaitkan dengan investasi real estat dan bagaimana hal itu dapat menguntungkan kepemilikan properti pendapatan. Semoga membantu. Ini untuk kesuksesan investasi real estat Anda.
